Videonávod ako dopočítať rozpis DPH z reportu evidovaných dokladov
Finančná správa na svojej webovej stránke oznámila, že až do apríla 2025 nebudú reporty v internetovej zóne eKasa obsahovať rozpis DPH. V nasledujúcom návode vám krok po kroku ukážeme, ako si tieto údaje sami vytvoríte, bez ohľadu na to, či používate virtuálnu pokladnicu alebo online registračnú pokladnicu.
Pre používateľov virtuálnych pokladníc je proces veľmi jednoduchý. Stačí navštíviť našu stránku Uzávierka vo VRP2 , kde nájdete videonávod v spodnej časti. Podľa neho si jednoducho vytvoríte intervalovú uzávierku, ktorá bude obsahovať rozpis DPH.
Používatelia online registračných pokladníc to majú o niečo zložitejšie. Pri prechode na eKasu totiž došlo k zrušeniu povinnosti zabezpečiť intervalovú uzávierku, a preto ju väčšina pokladničných systémov vôbec neobsahuje. Ak je to váš prípad, jediným riešením je vypočítať si rozpis DPH manuálne na základe reportu evidovaných dokladov.
Tu je postup, ako na to
- Najprv si z portálu Finančnej správy stiahnite report. Prihláste sa na portál Finančnej správy ‑ spôsob prihlásenia je na vás (občiansky preukaz, mobilná aplikácia alebo identifikátor a heslo).
- Po prihlásení vyberte firmu, s ktorou pracujete, a v sekcii „eKasa“ otvorte menu „Dostupné reporty“.
- Ako typ reportu zvoľte „Evidované doklady“, vyberte pokladnicu a kliknutím na „Filtrovať“ si stiahnite report za požadovaný mesiac.
- Stiahnutý report je vo formáte XLSX, ktorý môžete otvoriť v Exceli, Google Sheets alebo LibreOffice Calc.
Po otvorení tabuľky prejdite na list „Položky dokladu“. V stĺpci „D“ nájdete sadzbu DPH a v stĺpci „F“ celkovú sumu položky vrátane DPH. Prvá položka sa nachádza v treťom riadku tabuľky. Teraz je potrebné zoskupiť položky podľa sadzby DPH a vypočítať jednotlivé hodnoty: celkovú sumu, výšku DPH a základ dane.
Výpočet:
- Na konci tabuľky si zaznamenajte aktuálne sadzby DPH (0 %, 5 %, 19 %, 23 %). Pre istotu pridajte aj sadzby 10 % a 20 %, ktoré mohli byť použité minulý rok (napr. pri vrátení dokladu).
- Vytvorte jednoduché vzorce pomocou funkcie SUMIF na spočítanie súm položiek podľa sadzby DPH. Zadávajte rozsahy stĺpcov pre sadzby (stĺpec D) a ceny (stĺpec F). Nezabudnite použiť symbol „$“ na fixáciu rozsahov.
- Pre výpočet samotnej DPH použite vzorec: ROUND („Spolu s DPH“ / (100 + „Sadzba DPH“) × „Sadzba DPH“ ; 2).
- Základ DPH vypočítate vzorcom: „Spolu s DPH“ − „DPH“.
Týmto spôsobom získate presný rozpis DPH podľa jednotlivých sadzieb. Celý postup je detailne vysvetlený v priloženom videu.
